학자금대출 이자도 연말정산 공제된다는 사실, 알고 계셨나요?
세액공제 혜택을 놓치지 않는 연말정산 가이드.
이 글의 핵심 내용
스크롤하여 TL;DR과 FAQ 섹션을 확인하시면 빠르게 핵심 내용을 파악할 수 있습니다.
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TL;DR: 본인이 직접 상환한 학자금대출 이자 금액의 최대 15% 는 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 연간 300만원까지 공제 가능하며, 최대 45만원의 세금을 돌려받을 수 있습니다. 홈택스에서 꼭 확인하세요!
학자금대출 이자 세액공제 핵심 요약
기본 정보
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 공제 한도 | 연간 300만원까지 |
| 공제율 | 최대 15% |
| 최대 환급액 | 45만원 |
| 대상 대출 | 한국장학재단 학자금대출 |
| 신청 기간 | 연말정산 기간 (매년 2~3월) |
세액공제 vs 소득공제 차이점
용어 정리
| 구분 | 의미 | 효과 |
|---|---|---|
| 소득공제 | 과세 소득에서 차감 | 세금 부과 기반 감소 |
| 세액공제 | 납부할 세금에서 직접 차감 | 세금 직접 감소 |
예시로 이해하기
연봉 4,000만원, 이자 100만원 납부 시
| 구분 | 소득공제라면 | 세액공제 실제 |
|---|---|---|
| 공제 금액 | 100만원 | 100만원 × 15% = 15만원 |
| 세금 감소 | 약 6만원 | 15만원 |
💡 세액공제가 더 유리합니다! 15%를 직접 돌려받기 때문입니다.
세액공제 대상 요건
필수 요건
| 요건 | 상세 내용 |
|---|---|
| 대출 종류 | 한국장학재단 학자금대출 |
| 상환자 | 본인이 직접 상환 |
| 대상자 | 본인, 배우자, 직계존속·비속 |
| 교육 단계 | 대학(원) 과정 |
| 증빙 | 이자납입증명서 |
제외 대상
- 부모님이 상환한 이자 (부모님 공제 대상)
- 연체료, 가산금
- 비 한국장학재단 대출
연말정산 신청 방법
Step 1: 이자납입증명서 발급
- 한국장학재단 홈페이지 접속
- 마이페이지 → 증명서 발급
- 이자납입증명서 선택
- 해당 연도 입력
- 발급 및 저장
Step 2: 연말정산 신고
- 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
- 연말정산 신고 메뉴
- 세액공제 항목 → 기타 세액공제
- 학자금대출 이자 입력
- 증명서 업로드
- 신고 완료
Step 3: 환급액 확인
- 신고 후 1~2주 내 환급
- 계좌로 직접 입금
- 세무서에서 별도 통지
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환급액 시뮬레이션
연간 이자별 환급액
| 연간 이자 납부액 | 공제율 | 환급액 |
|---|---|---|
| 50만원 | 15% | 7.5만원 |
| 100만원 | 15% | 15만원 |
| 200만원 | 15% | 30만원 |
| 300만원 | 15% | 45만원 |
5년 누적 효과
| 연도 | 연 이자 | 환급액 | 누적 환급 |
|---|---|---|---|
| 1년차 | 200만원 | 30만원 | 30만원 |
| 2년차 | 180만원 | 27만원 | 57만원 |
| 3년차 | 160만원 | 24만원 | 81만원 |
| 4년차 | 140만원 | 21만원 | 102만원 |
| 5년차 | 120만원 | 18만원 | 120만원 |
💡 5년간 120만원 추가 환급! 꼭 챙기세요.
자주 놓치는 경우
Case 1: 부모님이 대신 내주셨다면?
부모님 연말정산에서 공제 가능합니다. 하지만 본인이 받을 수는 없습니다.
Case 2: 자동이체로 납부했다면?
문제없습니다. 납부 내역이 한국장학재단에 모두 기록되어 있습니다.
Case 3: 중도상환한 이자도 포함되나요?
네, 포함됩니다. 해당 연도에 납부한 모든 이자가 대상입니다.
Case 4: 직장인이 아닌데도 가능한가요?
네, 가능합니다. 종합소득세 신고 시 세액공제를 받을 수 있습니다.
연말정산 체크리스트
준비물
| 순서 | 항목 | 완료 |
|---|---|---|
| 1 | 한국장학재단 이자납입증명서 | □ |
| 2 | 본인 통장 사본 (환급용) | □ |
| 3 | 공동인증서/금융인증서 | □ |
진행 순서
| 순서 | 항목 | 완료 |
|---|---|---|
| 1 | 한국장학재단에서 증명서 발급 | □ |
| 2 | 홈택스 접속 및 본인 인증 | □ |
| 3 | 연말정산 메뉴 진입 | □ |
| 4 | 세액공제 → 기타 세액공제 | □ |
| 5 | 학자금대출 이자 입력 | □ |
| 6 | 증명서 업로드 | □ |
| 7 | 최종 신고 완료 | □ |
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자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 작년에 놓친 공제도 받을 수 있나요?
네, 5년 이내 경정청구로 환급받을 수 있습니다. 홈택스에서 '기한 후 신고' 메뉴를 이용하세요.
Q2. 배우자 대출 이자도 제가 공제받을 수 있나요?
네, 가능합니다. 부부 합산 공제가 가능하며, 소득이 높은 분이 공제받는 것이 유리합니다.
Q3. 대학원생도 세액공제 되나요?
네, 됩니다. 대학원 과정 학자금대출 이자도 동일하게 세액공제 대상입니다.
Q4. 세액공제 한도가 있나요?
네, 연간 300만원까지입니다. 이를 초과하는 이자는 공제되지 않습니다.
Q5. 환급 기간은 얼마나 걸리나요?
신고 완료 후 1~2주 내에 계좌로 입금됩니다. 지연 시 관할 세무서에 문의하세요.
5년치 환급액 확인하기
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요약: 세액공제 3원칙
| 원칙 | 내용 |
|---|---|
| 1. 증명서 필수 | 한국장학재단에서 이자납입증명서 발급 |
| 2. 기간 내 신고 | 연말정산 기간에 꼭 신청 |
| 3. 5년 소급 | 과거 5년치 경정청구 가능 |
이 글은 2026년 2월 기준 세법을 바탕으로 작성되었습니다. 세법 변경 가능성이 있으니 최신 정보는 홈택스 또는 관할 세무서에서 확인하세요.